(The Hill) – El IRS podría estar a punto de revolucionar la forma en que los estadounidenses declaran sus impuestos.

La Ley de Reducción de la Inflación promulgada por el presidente Biden el martes proporcionó $80 mil millones en fondos para la agencia, incluidos $15 millones para entregar un informe sobre un sistema de declaración de impuestos electrónico gratuito y administrado por el gobierno que los defensores de la simplificación fiscal han defendido durante mucho tiempo.

Pero la agencia tiene un plazo ajustado para entregar.

Si bien la mayor parte de los $80 mil millones para el IRS en el nuevo paquete legislativo sale durante la próxima década, la agencia tiene solo alrededor de un año para entregar su informe de presentación electrónica.

Específicamente, la agencia tiene que averiguar cuánto costaría un sistema de presentación en línea, el diseño del sistema y cómo se sentirían los contribuyentes al usarlo.

Los expertos en impuestos dicen que el sistema podría adoptar dos formas básicas: una de alcance más conservador y otra de mayor alcance.

La opción más conservadora sería una versión gubernamental estandarizada del popular software comercial de compañías como Intuit, H&R Block y TaxACT que incita a los usuarios a completar una declaración de impuestos digital.

Ya ha existido un programa del IRS que permite a los estadounidenses de bajos ingresos usar estos y otros productos comerciales de forma gratuita, pero el programa ha tenido un desempeño deficiente.

Un informe de abril de la Oficina de Responsabilidad del Gobierno de EE.UU. encontró que mientras el 70 por ciento de los contribuyentes son elegibles para el programa Free File Alliance, solo el 3 por ciento lo usa.

En su acuerdo con los proveedores comerciales, el IRS firmó una cláusula de no competencia prometiendo no hacer su propia herramienta de software libre.

El ex Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria (TIGTA) J. Russell George testificó ante el Comité de Medios y Arbitrios en 2006 que, “Según los representantes de las empresas miembros de la Alianza que entrevistó TIGTA, su objetivo principal es evitar que el Gobierno Federal ingrese a la negocio de preparación de impuestos.”

No está claro cómo un nuevo sistema gratuito de presentación electrónica se alinearía con el acuerdo del IRS con los preparadores de impuestos privados, pero es posible que simplemente caduque si la agencia decide seguir adelante con su propio sistema de presentación pública a gran escala.

Free File Alliance surgió porque el Congreso originalmente ordenó al IRS eliminar por completo las declaraciones de impuestos en una ley llamada Ley de Reforma y Reestructuración del Servicio de Impuestos Internos de 1998.

Después de un gran impulso de cabildeo por parte de la industria de preparación de impuestos, se presentó Free File Alliance como una forma de permitir que los estadounidenses de bajos ingresos presenten sus impuestos de forma gratuita sin deshacerse de las declaraciones de impuestos.

La Alianza alejó el impulso institucional del cambio a la presentación sin declaraciones, lo que probablemente habría dejado totalmente inútiles a grandes segmentos de la industria de preparación de impuestos.

En 1998, el Congreso le dijo al Departamento del Tesoro que “desarrollara procedimientos para la implementación de un sistema tributario libre de declaraciones bajo el cual se permitiría a las personas apropiadas cumplir con el Código de Rentas Internas de 1986 sin hacer la declaración requerida”.

La presentación libre de declaraciones es la segunda opción, más espectacular, para un sistema gratuito de presentación electrónica administrado por el IRS que, según los expertos, podría volver a estar bajo consideración como parte de la Ley de Reducción de la Inflación.

Muchos países con economías avanzadas utilizan la declaración libre de impuestos en la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. Esencialmente significa que el gobierno haría sus impuestos por usted, reteniendo lo que se debe y luego haciendo su propia contabilidad sin requerir que los contribuyentes envíen formularios.

El principal tipo de presentación sin devolución, utilizado por el Reino Unido, Japón y Alemania, entre docenas de otros países, se conoce como sistema de retención exacta. Con este sistema, el IRS trataría de retener menos impuestos de los cheques de pago de las personas y omitiría el proceso de reembolso que se hace necesario por una declaración de impuestos autodeclarada.

“En la mayoría de estos países, los contribuyentes cumplen con sus obligaciones tributarias en su totalidad a través de los pagos de retención de impuestos realizados durante todo el año”, encontró el Departamento del Tesoro en un informe de 2003 . informe sobre sistemas tributarios sin devolución.

Pero los expertos dicen que todos los créditos fiscales en el código fiscal de EE.UU. hacen que la autodeclaración sea útil, si no necesaria, desde un punto de vista administrativo.

“Con la retención, el IRS ya tiene esa información. Así que es un poco molesto que tengas que pasar e ingresarlo tú mismo. Pero en EE.UU. tenemos, por ejemplo, presentación conjunta. Entonces, si su empleador sabe cuáles son sus ingresos, no necesariamente saben cuáles son los de su cónyuge. La retención del empleador no refleja varios créditos y programas fiscales”, dijo en una entrevista Alex Muresianu, analista de impuestos de Tax Foundation, un grupo de expertos de Washington.

El otro tipo de presentación sin declaración se llama reconciliación de agencia. Aquí es donde “las autoridades fiscales preparan las declaraciones de impuestos de las personas en función de las declaraciones de información de los empleadores y otros, y envían a los contribuyentes un formulario de impuestos completo para su revisión”, según el informe del Tesoro.

Algunos estudios han demostrado que el gobierno perdería ingresos con este tipo de sistema ya que el IRS está haciendo todo el trabajo administrativo sin depender de los informes de los contribuyentes.

“Si usted, como contribuyente, sabe cosas que el IRS no sabe y que son ventajosas para usted, es posible que no desee compartirlas con ellos”, dijo Robert Weinberger, miembro no residente del Urban-Brookings Tax Policy Center, en un comunicado. entrevista. “Pero hay argumentos de que eso valdría la pena, ya que todo el sistema se simplificaría y la gente sería más feliz. Así que tal vez esa sea una compensación que estaríamos dispuestos a hacer”.

El gobierno descubrió en 2003 que la simplificación de la ley fiscal de los EE.UU., que está llena de créditos y excepciones a los créditos, debería ser un requisito previo para implementar cualquier sistema de declaración sin declaraciones.

“Pasar a un sistema tributario sin devoluciones sin primero simplificar el impuesto sobre la renta requeriría cambios sustanciales en la administración tributaria”, encontró el informe del Tesoro. “Estos cambios podrían trasladar las cargas de los contribuyentes a otras partes, incluidos los empleadores, las instituciones financieras, los gobiernos estatales y el IRS”.

Pero es posible que ese requisito previo ya no tenga sentido en una época en la que se puede acceder instantáneamente en línea a todo, desde las visitas al médico hasta los registros escolares.

Los defensores de la simplificación fiscal dicen que un código fiscal reducido, que ahora tiene casi 10 millones de palabras entre estatutos y reglamentos, valdría la pena el esfuerzo.

“Es fundamental hacer que la declaración de impuestos sea lo más fácil posible”, dijo en una entrevista Frank Clemente, director de la organización de defensa de tendencia izquierdista Americans for Tax Fairness. “Tenemos que alejarnos de este sentimiento de confrontación. Un sistema tributario más simple reducirá los costos, aumentará el cumplimiento y hará que las personas se sientan mejor con respecto al IRS”.

Clemente agregó que los $15 millones en el Ley de Reducción de la Inflación para el informe sobre la presentación electrónica “indica una seriedad para ir más allá de donde estamos actualmente en este problema”.

“Cualquiera que sea el aspecto de las propuestas, significa que tiene que haber un plan detrás de eso”, agregó.

Los defensores están atentos a una disposición en el requisito de la ley para el grupo de trabajo de presentación electrónica que dice que debe analizar “opciones para la cobertura diferencial basada en el ingreso bruto ajustado del contribuyente y la complejidad de la declaración”.

Dicen que este enfoque en la “cobertura diferencial” podría sugerir que los estadounidenses con declaraciones de impuestos más complicadas, que generalmente son más ricos, podrían interactuar de manera diferente con un nuevo sistema de presentación electrónica que el asalariado promedio. Estas diferencias podrían generar dudas sobre la equidad de dicho sistema.

En un memorando del miércoles al comisionado del IRS, Charles Rettig, la secretaria del Tesoro, Janet Yellen, expresó su preocupación por la injusticia integrada en el sistema tributario, que describió como “de dos niveles”.

“La mayoría de los estadounidenses pagan lo que deben, pero los que están en la parte superior de la distribución a menudo no lo hacen”, escribió Yellen.